现金流量表

现金流量表

信息：特定会计期间内，企业的现金(包含现金等价物)的增减变动等情形（收付实现制）

现金流量表也由三个部分组成：经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资（融资）活动产生的现金流，三部分加总得到净现金流

作用：

• 评价企业未来产生现金净流量的能力
• 评价企业偿还债务、支付投资利润的能力，谨慎判断企业财务状况
• 分析净收益与现金流量间的差异，并解释差异产生的原因；通过对现金投资与融资、非现金投资与融资的分析，全面了解企业财务状况